企业合规管理|洗钱罪的法律适用与司法实践

洗钱罪？ ——《中华人民共和国刑法》第191条解读

洗钱罪，全称“洗钱犯罪”，是指通过各种手段将非法所得合法化的行为。根据2026年《中华人民共和国刑法》第191条的规定，洗钱罪的构成要件包括：

1. 上游犯罪：洗钱行为必须是为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪或者金融诈骗犯罪的所得及其收益。

企业合规管理|洗钱罪的法律适用与司法实践 图1

2. 主观故意：明知是上述犯罪所得及其收益，仍实施下列行为之一的：

提供资金账户；

将财产转换为现金、金融票据、有价证券；

通过转账或者其他支付结算方式转移资金；

跨境转移资产；

其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的行为。

根据司法实践，洗钱罪的量刑标准主要依据涉案金额、情节严重程度以及社会危害性。实践中，洗钱行为不仅包括传统的现金交易，还涵盖了复杂的金融手段，如利用银行账户转移资金、通过虚拟货币掩盖资金来源等。

洗钱罪的法律适用与司法实践

在司法实践中，洗钱罪的认定和量刑需要结合具体案件事实。以下是一些典型案例和需要注意的问题：

1. 典型案例分析

案例一：张三因涉嫌贪污受贿被调查，在案发前将赃款转移至境外账户。法院认定其行为构成洗钱罪，并依据《刑法》第191条判处有期徒刑五年，没收其违法所得。此案例中，张三的行为符合“上游犯罪”（贪污贿赂犯罪）和“掩饰、隐瞒犯罪所得”的构成要件，被依法定罪量刑。

案例二：李四通过转账方式帮助他人转移毒品类犯罪的非法所得。法院认为其行为属于洗钱罪中的“支付结算方式转移资金”，并结合其主观故意和涉案金额作出判决。

2. 法律适用难点

洗钱罪与上游犯罪的关系：司法实践中，洗钱罪是独立于上游犯罪的犯罪行为，即使上游犯罪未遂或未被追究，只要符合洗钱罪的构成要件，仍需单独定罪。

财产混用问题：在企业合规管理中，部分企业主通过混淆合法与非法财产的方式掩盖资金来源，这种行为也可能构成洗钱罪。

涉案金额认定：洗钱罪的量刑标准以涉案金额为主要依据，但情节严重的案件也可能从重处罚。

3. 跨境洗钱问题

随着全球化的发展，洗钱手段日益复杂。通过跨境转账、设立空壳公司等方式转移资金的行为，均可能构成洗钱罪。司法机关在办理此类案件时，需要加强国际合作，追缴涉案资产。

企业合规管理中的法律风险与防范

企业在经营过程中，若未能有效识别和防范洗钱风险，可能导致刑事法律责任。以下是企业在合规管理中需要注意的重点：

1. 建立反洗钱内控制度

企业应根据自身业务特点，制定符合《中华人民共和国反洗钱法》要求的内部管理制度，明确反洗钱岗位职责和操作流程。

定期开展员工培训，增强全员反洗钱意识。

2. 风险评估与客户身份识别

对高风险客户实施强化的身份识别措施，如核查资金来源、交易目的等。

企业合规管理|洗钱罪的法律适用与司法实践 图2

建立异常交易监测机制，及时发现和报告可疑 transaction.

3. 加强跨境交易管理

对于涉及境外的资金流动，企业应格外谨慎，避免为不明资金提供便利。

配合司法机关调查，如实提供相关资料。

4. 法律合规与刑事风险防控

企业在经营中若发现可疑 transaction, 应立即向反洗钱行政主管部门报告，避免触犯刑法第191条的红线。

如不幸涉及刑事诉讼，企业应积极配合法院调查，争取从宽处理。

司法实践中的争议与

在司法实践中，洗钱罪的认定和量刑也存在一些争议：

1. 主观故意的认定

部分案件中，行为人可能因疏忽或误解而实施了看似合法的行为，是否构成洗钱罪需要严格审查其主观故意。

2. 电子证据的采信

在复杂的金融交易中，电子数据往往成为关键证据。如何确保电子证据的真实性、合法性，是司法实践中的一大挑战。

随着信息技术的发展，洗钱手段将更加隐蔽和复杂。司法机关需要不断完善法律适用标准，加强部门协作，提高打击洗钱犯罪的效率。企业也应增强法治意识，从源头上防范洗钱风险。

《中华人民共和国刑法》第191条规定的洗钱罪，不仅是对个人行为的规范，也是对企业合规管理的重要指引。在司法实践中，洗钱罪的认定和量刑需要结合案件事实和法律规定，确保法律公正、公平地实施。对于企业而言，建立健全反洗钱内控制度、加强风险防范意识是规避刑事风险的关键。随着法律法规的完善和社会治理能力的提升，打击洗钱犯罪将更加精准有效，推动社会经济秩序的健康发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）