母公司立案侦查流程解析|法律实务操作指南

在现代企业经营活动中，母子公司关系日益复杂化和多样化。作为企业集团的核心，母公司对子公司的管理和监督责任越来越大，尤其是在法律合规方面。当 subsidiary 遇到涉嫌违法犯罪行为时，如何启动对公司内部或其高管的立案侦查程序，成为了母公司法务工作中的重要课题。

从母公司角度出发，全面解析"母公司立案侦查流程"这一核心问题，并结合具体实务案例进行深入分析。

何为母公司立案侦查

"母公司"在法律上是指通过持有其他公司一定比例股份或者通过协议等手段，能够对目标公司（ subsidiary）的经营管理活动施加实质性影响的主体。根据公司法规定，母公司与子公司虽各自具有独立法人资格，但在特定情况下，母公司可能需要对子公司的违法行为承担连带责任。

母公司立案侦查流程解析|法律实务操作指南 图1

在实践中，当 subsidiary 存在以下情形时，母公司可能会启动内部的立案侦查程序：

1. 涉嫌违法经营：包括商业贿赂、偷税漏税等

2. 侵害股东权益：如挪用资金、非法担保等

3. 关联交易不公允：损害公司利益的行为

4. 核心高管犯罪：如职务侵占、背信受托等

母公司立案侦查的基本流程

1. 信息收集与初步研判

获悉 subsidiary 存在涉嫌违法犯罪行为的线索后，法务部门应立即展开内部调查。

收集所有相关证据材料，并进行初步分析，判断是否可能存在犯罪事实。

2. 启动内部核查机制

成立由法务、审计、财务等部门组成的专项小组。

通过调取公司账簿、审阅关联交易合同等方式全面排查风险点。

3. 固定证据与锁定嫌疑人

在调查过程中注意收集能够证明涉嫌违法犯罪的客观证据。

明确具体的责任人员，包括直接责任人和相关责任人员。

4. 形成书面法律意见书

调查结束后，由法务部门出具详尽的法律意见书，评估 subsidiary 的行为是否存在刑事犯罪的可能性。

该意见书将成为决定是否向公安机关报案的重要依据。

5. 向警方移送案件线索

当调查确认存在确凿的犯罪事实时，母公司应协助 subsidiary 向当地公安机关报案。

在移送过程中需注意以下几点：

确保证据材料的真实性、完整性和合法性

注意保密原则，避免影响公司声誉

积极配合警方开展后续侦查工作

实务中的注意事项

1. 证据收集的规范性

必须遵守相关法律法规的规定，严格规范取证程序。

对电子证据、视听资料等特殊类型的证据更要注意保存方式和合法性。

2. 合规风险的防范

在启动调查前应制定详细的合规方案，规避潜在的法律风险。

谨防内部人员串供或销毁证据等行为。

3. 与警方的有效沟通

母公司法务部门需要与办案机关保持密切联系，及时反馈 company 的诉求和意见。

在必要时可以聘请专业律师提供全程法律服务。

案例分析

案例一：某集团公司高管职务侵占案

基本事实:

A集团作为一家大型跨国公司，在对其 subsidiaries 进行例行审计时发现，旗下 B 公司的高级管理人员李某有涉嫌职务侵占行为。

经调查核实，李某利用职务便利，通过虚增采购成本、收取回扣等方式非法占有 company 资金达 50余万元。

处理过程:

1. 集团法务部立即成立专项小组，调取了相关账务资料和证据。

2. 在固定完所有证据后，集团法务出具法律意见书，确认李某行为已涉嫌职务侵占罪。

3. 集团公司协助 B 公司向当地公安机关报案，目前案件正在侦办中。

经验启示:

本案的成功处理体现了母公司对子公司的有效监督机制。

母公司立案侦查流程解析|法律实务操作指南 图2

法务部门的专业性和敏感性是及时发现和处理问题的关键。

案例二：某上市公司关联交易舞弊案

基本事实：

C公司作为一家上市集团公司，在对其子公司 D 公司进行年度审计时，发现其与关联方 E公司之间的交易存在明显不公允情形，涉嫌利益输送。

经深入调查，D 公司高管王某等人通过虚构关联交易，累计向外部转移资金近亿元。

处理过程:

1. 集团法务部门在审计报告中发现问题后，立即启动内部调查程序。

2. 调查组调取了三年来的关联交易合同、资金流向记录等关键证据。

3. 法律意见书确认相关人员存在背信罪嫌疑。

4. 集团公司协助 D 公司将案件线索移送公安机关。

经验启示:

完善的内部审计机制有助于及时发现关联交易中的异常情形。

警惕法务风险的也要注意保护 company 的合法权益。

母公司的立案侦查工作是一项专业性极强的系统工程，既关系到对公司合规运营的要求，也体现了法律对集团公司治理能力的新期待。在实践中，母公司应建立健全内部监督机制，培养专业的法务团队，以确保在发现 subsidiary 存在涉嫌违法犯罪行为时能够及时、规范地启动立案侦查程序。

在处理具体案件过程中，更要注重方式方法的灵活性和策略性，既要坚决维护公司利益，也要严格遵守法律规定，避免引发不必要的法律风险。随着对公司治理要求的不断提高，母公司对子公司的监督将更加制度化、规范化，这对企业法务工作提出了更高的要求。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）