取保候审|开票行为的法律风险与合规路径

取保候审及其流程？

取保候审是指在刑事诉讼过程中，司法机关对犯罪嫌疑人采取的一种强制措施。当符合法律规定的情形时（如可能判处管制、拘役或者有期徒刑的），检察机关或法院可以责令犯罪嫌疑人提出保证人或缴纳保证金，作为其暂时释放的条件。

其基本流程是：

1. 犯罪嫌疑人及其法定代理人、近亲属或者其他辩护人可在拘留后七日内向司法机关申请取保候审

2. 司法机关在接到申请后应在三日内作出是否同意的决定

取保候审|开票行为的法律风险与合规路径 图1

3. 如果决定采取保证人方式，需提供符合条件的保证人；如果用保证金形式，则需要缴纳一定数额的钱财

目前，司法实践中主要以缴纳保证金的方式更为常见。

「取保候审必须交钱开发票」是否合法？

对于某些行业，特别是与资金流转、发票开具密切相关的领域（如商贸、物流等），部分企业可能会收到"要求配合开票"的要求。这种现象主要是由于：

1. 司法机关在处理经济类案件时需要确认资产的合法性

2. 某些嫌疑人或其关联方可能与企业存在资金往来

这种情况下，企业往往会被要求:

取保候审|开票行为的法律风险与合规路径 图2

进行为业务操作（如开具增值税专用发票）

协助完成司法调查程序

但必须明确的是：

1. 这种配合要求并不等同于违法行为

2. 企业在经营活动中需要保持高度警惕，确保所有环节均符合法律规定

3. 开具发票的主体企业必须具备真实业务背景，并按税收法规要作

"交钱取保后开票"背后的发票问题

1. 发票开具的要求

必须基于合法真实的交易背景进行

不得虚开增值税专用发票（包括虚开金额、货物或服务品名）

需要保留完整真实的业务单据和财务凭证

2. 法律风险

为他人开具与实际经营情况不符的发票，可能触犯刑法第205条

如果情节严重，将面临刑事处罚

3. 案例警示

某商贸公司因涉嫌虚开发票罪被追究刑事责任。经调查发现，该企业在未真实发生业务的情况下，大量开具增值税专用发票，涉案金额高达数亿元。

企业如何合规应对？

1. 完善内部管理：

建立健全的财务管理制度

严格审查交易的真实性

加强对发票开具环节的内部控制

2. 加强法律合规意识：

定期开展法律法规培训

不与陌生主体发生大额资金往来

遇到异常要求及时专业律师

3. 协助司法调查：

当收到司法机关的通知后，应积极履行配合义务

但需确保所有行为在法律框架内进行

要求开具发票的单位必须提供合法有效的凭证

常见问题解答

1. 是否所有取保候审都需要交保证金？

不是。对于具有特定条件（如无社会危险性）的嫌疑人，可以选择保证人。

2. 保证金的具体金额如何确定？

司法机关根据案件具体情况决定，参考因素包括当地经济发展水平、涉嫌犯罪的性质等。

3. 纳税人的权益是否受到保护？

在配合司法调查的企业的合法权益也应得到保障。对于任何可能影响企业正常经营的行为，都可以通过法律途径进行维护。

在面对需要开具发票要求时，企业必须保持高度警惕，既要积极配合司法机关的工作，又要守住法律底线，确保所有行为均在合法合规范围内开展。对于复杂的法律问题，建议及时专业律师，以最大限度降低法律风险。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）