经济犯罪侦查中的法律适用标准：最高检与公安部的规定及影响

随着我国经济发展速度的加快，经济领域内的犯罪行为也呈现出多样化和复杂化的趋势。为了更好地打击经济犯罪、保护人民群众的财产安全，最高人民检察院（以下简称“最高检”）与公安部联合制定了一系列刑事案件的立案追诉标准，对于规范执法司法活动、统一法律适用具有重要意义。

结合相关案例和法律规定，重点介绍最高检与公安部在经济犯罪侦查领域的合作机制，以及这些规定对企业和个人的具体影响。通过分析《立案追诉标准（二）》的制定原则及其实际应用，本文旨在为企业合规管理和个人法律风险防范提供参考。

《立案追诉标准（二）》的制定背景与意义

1. 制定背景

经济犯罪侦查中的法律适用标准：最高检与公安部的规定及影响 图1

在2021年和2028年，最高检与公安部先后发布过两份关于经济犯罪案件立案追诉标准的文件，即《追诉标准》和《补充规定》。随着经济社会的发展，原文件中的一些条款已经不能完全适应新的执法司法需求。为此，最高检与公安部在反复调研的基础上，结合现行刑法和相关司法解释，制定了更加全面和细致的《立案追诉标准（二）》。

2. 制定原则

高检院和公安部在制定《立案追诉标准（二）》时，严格遵循了合法性、协调性、操作性和科学性四大原则：

合法性：确保文件内容符合现行刑法的规定，并与相关法律制度保持一致。

协调性：与现有的司法解释和其他规范性文件衔接，避免出现矛盾或冲突。

操作性：明确规定了各类经济犯罪的立案追诉标准，方便执法机关实际操作。

经济犯罪侦查中的法律适用标准：最高检与公安部的规定及影响 图2

科学性：结合经济社会发展现状和执法实践，确保标准的合理性和可执行性。

3. 意义

《立案追诉标准（二）》的出台，不仅统一了全国检察机关和公安机关对经济犯罪案件的法律适用标准，也为打击经济犯罪提供了更加有力的法治保障。对于企业和个人而言，《标准》帮助企业更好地理解和规避法律风险，为合法经营提供了明确的方向。

经济犯罪侦查中的法律适用

1. 罪与非罪的界定

经济犯罪往往涉及复杂的法律关系和专业性较强的事实认定，如何准确区分“罪”与“非罪”是执法司法实践中的一大难点。《立案追诉标准（二）》通过对86种经济犯罪的具体定性标准作出明确规定，为执法机关提供了明确的指引。

在一起虚开增值税专用发票案件中，某公司为了逃避缴纳税款，通过虚构交易的方式虚开增值税专用发票金额达数千万元。根据《标准》的规定，只要行为人主观上具有骗取税款的目的，并实施了虚开发票的行为，就应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。

2. 执法与司法的协调

在经济犯罪案件中，公安机关和检察机关需要密切配合，确保案件侦查和起诉的质量。《标准》通过细化各类犯罪的具体认定标准，为执法机关提供了统一的操作指南，从而提高了办案效率和案件质量。

3. 企业合规管理的重要性

《标准》的出台，不仅明确了违法行为的法律后果，也为企业的合规管理提出了更高的要求。企业应当建立健全内部合规制度，加强对财务、税务等重点环节的管理，避免因疏忽或故意行为触及法律红线。

案例分析：虚开增值税专用发票案

某公司为了降低经营成本，通过虚构交易的方式虚开增值税专用发票金额达50万元。在案件侦查过程中，公安机关依据《立案追诉标准（二）》的规定，认定该公司的行为符合虚开增值税专用发票罪的构成要件，并对其提起公诉。

法律分析：

定性依据：根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，虚开增值税专用发票的行为情节严重者，处十年以下有期徒刑或者拘役，并处五万元以上五十万元以下罚金。

具体认定：本案中，公司通过虚构交易的方式虚开发票，主观上具有骗取税款的目的，符合虚开增值税专用发票罪的构成要件。

法律后果：该公司不仅需要承担刑事责任，还可能面临高额的罚款和企业声誉损失。

对企业合规管理的启示

1. 建立健全内部管理制度

企业在经营过程中应当加强对财务、税务等重点环节的管理，确保各项经营活动符合法律规定。特别是对于涉及发票开具、合同签订等高风险领域，应当制定详细的内控制度，并定期进行检查和评估。

2. 加强员工法律培训

企业应当定期组织员工开展法律知识培训，特别是针对财务、销售等部门人员，重点讲解经济犯罪的常见形式及其法律后果。通过增强全员法律意识，降低企业经营中的法律风险。

3. 及时整改违规行为

在日常经营中，如果发现存在轻微违法或违规行为，企业应当及时进行整改，并采取补救措施。对于无法自行解决的问题，可以寻求专业律师的帮助，避免问题进一步扩大化。

最高检与公安部联合制定的《立案追诉标准（二）》，为经济犯罪案件的侦查和起诉提供了明确的法律依据，是打击经济犯罪、维护市场秩序的重要保障。对于企业而言，《标准》的出台既是挑战也是机遇。只有通过加强合规管理、提高法律意识，才能在复杂的经济环境中立于不败之地。

随着经济社会的发展，最高检与公安部可能会根据实际情况进一步完善相关标准，为企业合规管理和个人法律风险防范提供更多指导。我们期待通过持续的努力，推动我国法治建设迈上新的台阶。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）