经济犯罪赃款界定及其法律适用

经济犯罪作为一种常见的违法行为，不仅严重破坏了市场经济秩序，还给国家、企业和个人带来了巨大的经济损失。而在经济犯罪案件的查处过程中，“脏款”（即犯罪所得）的界定与追缴是至关重要的一环。“经济犯罪赃款界定”，是指通过法律手段对犯罪嫌疑人或被告人在犯罪活动中所获得的非法收益进行识别、认定和处理的过程。这一过程不仅关系到被害人的权益能否得到最大限度的恢复，还关系到国家财产安全和社会公平正义的实现。

从法律角度来看，赃款的界定涉及到刑法、民法典、刑事诉讼法等多个法律领域，也需要结合司法实践中的具体案例来进行分析和判断。通过对经济犯罪脏款界定的深入研究，不仅可以为司法机关提供清晰的操作依据，还能为企业和个人在预防和应对经济犯罪时提供更多法律支持。

从“经济犯罪赃款界定”的基本概念出发，结合相关法律条文与实际案例，详细探讨其认定标准、法律适用原则以及追缴程序等内容，以期为社会公众和司法机关提供有价值的参考。

经济犯罪赃款界定及其法律适用 图1

“经济犯罪脏款界定”概述

（1）术语解析

“脏款”这一概念最早出现在刑法领域，通常指的是犯罪嫌疑人或被告人在实施违法犯罪行为过程中所获得的非法收益。在经济犯罪案件中，赃款的具体表现形式多种多样，既包括现金、存款、有价证券等传统形式，也涵盖虚拟货币、数字货币、股权分红等新型财产形态。

（2）界定范围

根据我国《刑法》第六十四条的规定：“犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔。”这一条款为赃款的界定提供了基本法律依据。具体而言，经济犯罪脏款的界定应包括以下几种情形：

1. 直接违法所得：指犯罪嫌疑人通过实施犯罪行为直接获得的财产性利益，如贪污、受贿案件中的非法收受财物。

2. 间接违法收益：指犯罪嫌疑人在犯罪过程中虽未直接取得财物，但因犯罪行为而产生的孳息或收益。在非法集资案件中，通过吸收公众存款所产生的利息收入。

3. 共同犯罪中的赃款分配：在共同犯罪中，各参与者按照约定或协商的方式对赃款进行分配的，均视为违法所得。

（3）法律依据

我国关于脏款界定的主要法律依据包括：

- 《中华人民共和国刑法》第六十四条：“犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔。”

- 《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百八十条：“机关、人民检察院和人民法院在办理案件过程中，对于查封、扣押、冻结的财产及其孳息，应当妥善保管，并制作清单，由犯罪嫌疑人或者被告人签名或者盖章。”

- 《关于适用〈中华人民共和国刑法〉若干问题的解释（三）》第十条：“违法所得的一切财物，包括犯罪分子个人所有的赃款、赃物及其孳息。”

这些法律条款为司法实践中脏款的界定提供了明确的操作指引。

“经济犯罪脏款界定”的认定标准

在具体案件中，对于脏款的认定需要综合考虑以下因素：

（1）财产性质的确定

1. 非法性：赃款必须来源于违法犯罪活动，而非合法途径。在商业贿赂案件中，行贿人给予受贿人的财物即属于赃款。

2. 关联性：赃款与犯罪行为之间应存在直接或间接的因果关系。在合同诈骗案件中，犯罪嫌疑人通过虚构事实骗取的资金即属于脏款。

（2）数额认定

对于赃款数额的认定是司法实践中的一大难点。通常需要结合以下方式进行综合判断：

1. 书证：包括账本、财务凭证、银行流水等，用以证明资金的具体来源和流向。

2. 物证：如现金、票据、贵重物品等，需通过鉴定或估价确定其价值。

3. 言词证据：通过对犯罪嫌疑人、被害人及相关知情人的询问，获取赃款数额的手信息。

（3）法律推定

在些情况下，司法机关可以根据法律规定对脏款进行推定。《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条规定：“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的犯罪分子，对其所吸收资金中无法返还的部分，可以依法追缴其名下的其他财产。”

“经济犯罪脏款界定”的法律适用原则

（1）全面性原则

在界定脏款时，必须对犯罪嫌疑人或被告人的所有非法收益进行彻底查扣，而不能遗漏任何一部分。在洗钱案件中，不仅要追缴直接来源于犯罪的赃款，还要追缴通过洗钱活动转移的财产。

（2）优先性原则

经济犯罪赃款界定及其法律适用 图2

根据《刑事诉讼法》第二百八十一条的规定：“对被害人的合法财产，应当及时返还；对无主单位和个人的财产，经核实后依法上缴国库。”在实际操作中，赃款的追缴应优先满足被害人的损失弥补需求。

（3）比例性原则

在些情况下，犯罪嫌疑人可能会将脏款用于日常生活或投资经营。对此，司法机关需要根据案件具体情况，在保护被害人权益的也要避免过度剥夺嫌疑人的合法财产权利。

“经济犯罪脏款界定”的追缴程序

（1）查封与扣押

在侦查阶段，机关可以通过查封、扣押等方式对赃款进行初步控制。在贪污案件中，可以通过冻结犯罪嫌疑人名下的银行账户来防止资金外流。

（2）冻结与没收

对于已经转移到境外的脏款，司法机关可以依法向相关国家提出引渡请求或申请国际间的财产追缴协助。根据《联合国反腐败公约》，缔约国之间有义务相互协助追缴涉案资产。

（3）返还与上缴

在案件审理终结后，对于已被扣押、冻结的脏款及其孳息，应依法进行妥善处理：

1. 返还被害人：如果赃款的来源和归属能够明确，则应将赃款返还给被害人。

2. 上缴国库：如果赃款无法查明被害人的身份或已灭失，则应将赃款上缴国库。

案例分析与实践

（1）典型案例

我国发生多起 крупных经济犯罪案件，其中不乏涉及巨额脏款的案例。在知名上市公司财务造假案中，犯罪嫌疑人通过虚增收入、隐瞒亏损等方式骗取投资者资金数亿元。在该案查处过程中，司法机关通过对公司账簿、银行流水等证据的分析，最终成功追缴了大部分赃款。

（2）实践中的问题与对策

1. 技术手段不足：面对新型经济犯罪（如网络诈骗、虚拟货币洗钱），传统的侦查手段往往显得力不从心。对此，需要加强对科技手段的应用。

2. 跨国追缴难度大：由于赃款可能转移到境外，各国之间在法律适用和协作机制上仍存在障碍。需要通过国际条约和双边协议来加强。

“经济犯罪脏款界定”是司法实践中的一个重要环节，其不仅关系到案件的公正处理，还涉及被害人的权益恢复与国家财产安全的维护。通过对相关法律条文的深入理解与适用，并结合实际案例进行分析可以为司法机关在处理类似案件时提供更加明确的操作指引。也需要通过立法完善和国际协作来应对新型经济犯罪带来的挑战。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）