经济犯罪：法律界定与实务分析

经济犯罪是一种严重的违法行为，不仅危害国家的经济秩序，还可能给社会稳定带来负面影响。从经济犯罪的基本概念入手，结合相关法律规定和实际案例，深入分析其法律特征、认定标准以及防控对策。

经济犯罪的概念与基本特征

经济犯罪是指行为人违反国家法律法规，擅自进行进出口商品的非法交易，逃避海关监管，偷逃关税和其他应缴税款的行为。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，犯罪不仅包括传统的毒品和等危害公共安全的行为，还包括大量涉及经济利益的活动，如珍贵动植物、文物、淫秽物品以及其他禁止或限制进出口的货物。

在实际执法过程中，经济犯罪呈现出一些明显的特征。行为人主观上具有牟利目的，通常是通过低买高卖的方式赚取差价；客观上实施了违反海关法规的行为，具体表现为采用伪装、夹带、绕关等方式逃避监管检查；情节严重者会被追究刑事责任，而一般违法情形则由海关部门予以行政处罚。对于犯罪的认定必须严格遵循法律标准，并注重证据的收集和固定。

经济犯罪：法律界定与实务分析 图1

经济犯罪的类型与定性分析

活动涉及的商品种类繁多，从普通生活用品到奢侈品都有可能成为的对象。根据《刑法》第153条的规定，对不同类型的行为采取了“双罚制”，即追究单位和个人的责任，并根据偷逃税额的多少处以相应的刑罚。

根据司法解释，个人 smuggling达到10万元以上的将面临刑事追责，而单位数额超过20万元的也将被依法追究。在实践中， customs authorities often set up checkpoints and conduct突击检查来打击这一违法犯罪行为，但由于 smugglers 采取多种手段逃避监管，执法难度仍然较大。

互联网技术的发展催生了一些新的方式。“”代购、转运服务等业态为犯罪提供了可乘之机，使得传统的监管手段难以适应新的形势。需要不断加强对网络交易的监控和治理，以有效遏制犯罪行为。

经济犯罪与企业管理风险

在当前国际贸易环境下，一些企业为了追求利润最，可能会忽视进出口环节的合规要求，导致触犯法律红线的情况发生。这种“上有政策，下有对策”的现象需要引起特别关注。

根据《海关行政处罚条例》的规定，企业如果存在不如实申报、偷逃税款等行为，将面临巨额罚款，并可能被列入黑名单，影响企业的正常经营。对于个人涉案人员，则可能被追究刑事责任，这不仅给个人声誉带来负面影响，还可能导致其职业生涯的中断。

基于这种情况，企业在从事进出口业务时必须建立完善的内控制度，加强员工培训和法律合规教育，确保所有交易活动都符合国家规定。还可以借助专业机构的力量，及时获取最新的法律法规信息，并通过合法渠道解决经营中的困难和问题。

经济犯罪的防控对策

治理经济犯罪是一项复杂的系统工程，需要多部门协同，形成综合治理的工作格局。为此，可以从以下几个方面着手：

(一) 加强源头治理

国家应进一步优化进出口政策体系，提高贸易便利化水平，减少企业的经营成本。要严厉打击各种制假贩假行为，切断犯罪的供应链。

(二) 完善监管机制

customs应当加大执法力度，充分利用现代信息技术提升智能化监管能力。通过建立大数据分析平台，对高风险货物和船只实施重点监控。

(三) 提升法律威慑

要保持打击犯罪的高压态势，对重大案件实施挂牌督办制度，并及时向社会公布查处结果，形成强大的法律震慑力。

(四) 加强国际

由于活动往往具有跨境性质，需要加强与相关国家和地区的执法，建立信息共享机制，共同打击跨国犯罪。

经济犯罪的法律适用问题

在司法实践中，对于犯罪案件的法律适用必须严格遵循《刑法》的相关规定，并结合具体案情作出准确判断。以下是一些常见的法律适用难点及其应对措施：

(一) 对犯罪主体认定的问题

需要区分自然人和单位犯罪的界限，并根据不同的情况分别处理。对于“明知”主观要件的证明标准也要严格把握。

(二) 数额计算的标准

应当以案发地海关确定的完税价格为基础进行计算，并考虑商品的实际成交价和应缴税费综合认定偷逃税额。

(三) 共犯与主犯的责任区分

需要根据各行为人在犯罪中的地位和作用大小来划分责任，并确保刑罚的均衡性和公平性。

(四) 罚金刑的执行问题

在判处罚款时，应当充分考虑被告人的履行能力，并采取分期缴纳等方式保障判决的有效执行。

经济犯罪案件的辩护与代理

作为法律实务工作者，在办理犯罪案件时需要特别注意以下几个方面：

(一) 证据审查的重要性

要严格审查是否存在非法取证行为，特别是对于涉嫌刑讯供的情况应当坚决排除相关证据。

(二) 程序正义的保障

经济犯罪：法律界定与实务分析 图2

确保案件处理过程符合法定程序，特别是在侦查和审判阶段，要充分保障当事人的知情权和辩护权。

(三) 刑法适用的准确性

需要准确理解和把握法律条文的具体含义，并结合司法解释和指导性案例作出合理判断。

(四) 参与诉前沟通

在案件移送起诉前，应当积极与 prosecuting authorities 沟通，争取从宽处理的机会。

经济犯罪典型案例分析

通过梳理年来发生的重大案件，我们不难发现以下几个特点：

(一) 商品呈现多样化趋势

除了传统的电子产品和化妆品外，还出现了奢侈品、食品等更多种类的商品。

(二) 组织化程度不断提高

违法犯罪团伙往往分工明确，有专门负责货源、操作运输以及处理账目的人员。

(三) 利用“互联网 ”逃避监管

通过电商台进行交易，利用支付宝、支付等第三方支付工具完成结算，增大了案件侦破的难度。

案例：奢侈品代购台案

2018年，海关查获了一起通过线上台奢侈品的案件。该台声称提供“海外直邮”服务，实际是由国内商家直接供货并偷逃关税。经查，涉案金额高达5亿元人民币，多名涉案人员被判处有期徒刑。

案例：跨国团伙文物案

2019年，部指挥多地警方破获了一起特大文物案件，涉案文物包括青铜器、陶俑等共计数百件。该团伙通过绕关闯卡的方式将文物非法运输出境，严重损害了我国的文化遗产保护工作。

案例：网络台销售违禁物品案

2020年，海关破获了一起利用电商台违禁物品的案件。这些物品包括未经检疫的冻品和假药，给人民群众的生命健康安全带来严重威胁。该案中有10余名犯罪嫌疑人被依法逮捕。

经济犯罪与刑事合规建设

随着国家法治建设的不断完善，企业刑事合规的重要性日益凸显。在当前复杂的国际贸易环境下，企业必须建立健全内部管理制度，加强法律风险防控，并设立专门的法务部门来处理进出口相关的法律事务。

对于已经发生行为的企业来说，应当及时采取补救措施，包括主动向海关申报、补缴税款以及配合司法机关调查等。通过建立合规体系，可以有效降低刑事风险，维护企业的健康发展。

经济犯罪的社会治理创新

为了从根本上解决问题，需要进行综合治理和源头治理。这包括：

(一) 普法宣传

开展多层次的法治宣传教育，提高人民群众的法律意识，使其了解行为的危害性和法律后果，从而增强守法观念。

(二) 健全法规体系

研究制定更加科学合理的法律法规，并根据实际情况及时进行修订和完善，确保打击犯罪的法律依据与时俱进。

(三) 强化科技应用

推动海关监管手段现代化，充分运用大数据、人工智能等新技术提升执法效能，建立覆盖全流程的风险防控体系。

(四) 推进国际

积极参与国际反机制，加强与相关国家和地区的沟通协调，共同打击跨国犯罪活动。

经济犯罪不仅破坏了市场经济秩序，还对人民群众的合法权益造成了严重损害。作为法律实务工作者，应当深入理解这一违法犯罪行为的法律内涵，在司法实践中既要严格依法办案，又要注重人文关怀，确保案件处理的公正性和合理性。也需要不断加强自身的专业修养，学最新的法律法规和司法解释，为维护社会公正义贡献自己的力量。

（全文完）

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）