2017年经济犯罪打击重点：法律分析与实务探讨

经济犯罪是现代社会中一个复杂而严峻的问题，涉及金融、税务、商业等多个领域。随着经济社会的快速发展，经济犯罪的形式和手段也在不断演变，给国家经济发展和社会稳定带来了严重威胁。2017年，中国政府继续加大打击经济犯罪的力度，明确了若干重点打击方向，并在法律实务中采取了一系列措施来应对这一挑战。对“2017年经济犯罪打击重点”进行系统阐述和分析，以期为法律实务工作者提供参考。

2017年经济犯罪打击重点：法律分析与实务探讨 图1

2017年经济犯罪打击的重点概述

（一）经济犯罪的基本概念与特点

经济犯罪是指在经济活动中，行为人故意违反国家的经济法律法规，侵害国家财产利益、破坏经济秩序的行为。其主要特点是：①行为发生在经济活动中；②具有一定的隐蔽性和专业性；③往往涉及大量的资金或复杂的法律关系；④对社会经济发展具有较大的危害性。

（二）2017年经济犯罪打击的重点方向

根据中国和最高人民检察院发布的相关文件，以及机关的执法实践，2017年经济犯罪打击的重点包括以下几个方面：

1. 非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪：随着互联网金融的发展，P2P平台、 crowdfunding等新型融资方式逐渐普及，但也成为非法集资犯罪的高发领域。2017年，多地发生了以“理财”、“投资”为名的非法吸收公众存款案件，涉案金额巨大。

2. 操纵证券期货市场罪与交易罪：资本市场的规范化程度不断提高，但操纵市场和交易等违法行为依然存在。2017年，监管部门通过大数据分析和联动执法机制，成功查处了多起涉及上市公司高管及操盘手的 insider trading案件。

3. 虚开发票与骗取出口退税罪：在财税领域，虚开发票、虚开增值税专用发票以及骗取出口退税的行为对国家财政收入造成严重损失。2017年，税务部门联合部门开展了多次专项行动，严厉打击此类犯罪活动。

4. 商业贿赂与职务侵占罪：在企业内部治理中，商业贿赂和职务侵占问题依然突出。特别是在医药、建筑、能源等重点行业，商业行贿受贿案件时有发生。

5. 网络经济犯罪：随着互联网技术的普及，网络经济犯罪呈现出智能化、隐蔽化的特点。网络传销、网络洗钱、网络诈骗等违法犯罪行为在2017年依然猖獗。

2017年经济犯罪打击的重点领域的法律分析

（一）非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪

非法吸收公众存款罪是指未经批准，向社会不特定对象吸收资金，承诺还本付息或者给予其他回报的行为。根据《中华人民共和国刑法》第176条的规定，构成该罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

集资诈骗罪则是指以非法占有为目的，使用诈骗方法进行非法集资的行为。根据《刑法》第192条的规定，构成该罪的，处五年以下有期徒刑或拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处罚金或没收财产。

在2017年，P2P平台成为非法吸收公众存款和集资诈骗的主要载体。据不完全统计，全年共发生亿元以上规模的 P2P平台爆雷事件超过50起。这些案件不仅涉案金额巨大，还涉及投资人数量众多，社会影响恶劣。

（二）操纵证券期货市场罪与交易罪

操纵证券期货市场罪是指通过虚假陈述、恶意炒作等手段，影响证券期货市场价格的行为。根据《刑法》第182条的规定，构成该罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。

交易罪则是指利用未公开信行证券交易或泄露该信息的行为。根据《刑法》第180条的规定，构成该罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

2017年，中国证监会和机关联合开展了“打击资本市场违法活动专项执法行动”，共查处了35起操纵市场和 insider trading案件。知名上市公司高管陈因利用未公开信息交易股票被判处有期徒刑六年，并处罚金一千万元。

（三）虚开发票与骗取出口退税罪

虚开发票罪是指在没有真实交易的情况下，开具、取得或者转让增值税专用发票的行为。根据《刑法》第205条的规定，构成该罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。

骗取出口退税罪是指以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的行为。根据《刑法》第212条的规定，构成该罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税额一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

在2017年，税务总局通过“金税三期工程”加强了对虚开发票和骗取出口退税行为的监管。全年共查处虚开发票案件1.35万起，挽回税款损失超过百亿元。

2017年经济犯罪打击重点：法律分析与实务探讨 图2

（四）商业贿赂与职务侵占罪

商业贿赂是指在经济活动中，一方通过不正当手段谋取利益的行为。根据《刑法》第1条的规定，商业行贿和受贿行为均属犯罪，情节严重的，处十年以上有期徒刑，并处罚金或者没收财产。

职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，非法占有本单位财物的行为。根据《刑法》第270条的规定，构成该罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

在医药行业，商业贿赂问题尤为突出。2017年，大型药企高管因涉嫌向医疗机构行贿被检察机关提起公诉。在建筑和能源领域，职务侵占案件也呈现高发态势。

（五）网络经济犯罪

网络经济犯罪是指依托互联网技术进行的经济犯罪活动。其主要形式包括网络传销、网络诈骗、网络洗钱等。

根据《刑法》第25条的规定，利用信息网络为他人进行非法集资、非法吸收公众存款等违法犯罪活动提供便利的，属于从犯或共犯，应当依法追究刑事责任。

在2017年，部开展了“净网行动”，严厉打击网络经济犯罪。全年共破获网络传销案件30余起，涉案金额超过50亿元。

2017年经济犯罪案件的特点与趋势分析

（一）案件数量总体平稳，但大要案频发

尽管整体案件数量保持稳定，但亿元以上规模的经济犯罪案件明显增多。尤其是在非法吸收公众存款和集资诈骗领域，涉案金额屡创新高。

（二）犯罪手段智能化、隐蔽化

随着信息技术的发展，网络经济犯罪逐渐成为主要形式。犯罪分子利用大数据分析、区块链技术等手段，提高作案隐蔽性，增加了执法难度。

（三）跨国经济犯罪日益突出

跨境洗钱、国际商业贿赂等问题在2017年尤为突出。一些犯罪分子通过离岸公司、地下钱庄等渠道转移资金，逃避国内监管。

应对措施与建议

（一）完善法律法规体系

针对网络经济犯罪和跨国经济犯罪的新特点，应进一步完善相关法律法规，明确法律责任边界。

（二）加强部门协作

机关、检察院、法院以及税务、海关等部门需要加强协作，建立信息共享机制，提高执法效率。

（三）加大技术投入

利用人工智能、大数据等技术手段提升对经济犯罪的预防和打击能力。在金融领域部署智能风控系统，及时发现异常交易行为。

（四）强化企业内部治理

加强对企业员工的法律培训，建立健全内部监督机制，防止商业贿赂和职务侵占等问题的发生。

2017年是中国经济犯罪形势较为严峻的一年。面对复变的犯罪手段，需要政府、企业和全社会共同努力，构建起完善的预防和打击体系。只有这样，才能有效保护人民群众的财产安全，促进社会主义市场经济健康稳定发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）